Sobald du deine Steuerberechnungen abgeschlossen hast und das Steuerportal des Finanzamts geöffnet ist, wird es Zeit, deine Krypto-Steuern bis zur Frist im Juli einzureichen.
Je nachdem, welche Arten von Krypto-Transaktionen du durchgeführt hast, musst du Anlage SO oder Anlage KAP ausfüllen. Hier erklären wir dir, welche Formulare du brauchst und wie du deine Krypto-Einnahmen richtig einträgst.
1. Anlage SO (Sonstige Einkünfte – Andere Einnahmen)
Was ist die Anlage SO?
In der Anlage SO gibst du Einnahmen an, die nicht als Kapitalgewinne zählen. Die meisten privaten Krypto-Transaktionen gehören hierhin, darunter:
Gewinne und Verluste aus privaten Verkäufen (§ 23 EStG)
Einnahmen aus Mining, Staking oder Lending, wenn sie nicht als gewerbliche Tätigkeit (§ 15 EStG) eingestuft werden
Wie trage ich Krypto-Gewinne und -Verluste ein? (§ 23 EStG)
Zeile 41, Feld 108: Schreibe eine "1", wenn du im Jahr Kryptowährungen verkauft hast.
Zeile 42: Trage "Kryptowährungen" als Art des Vermögenswerts ein.
Zeile 43: Gib das Kauf- und Verkaufsdatum ein. Falls du viele Transaktionen hast, kannst du auch den gesamten Zeitraum des Jahres angeben (z. B. 01.01.202X bis 31.12.202X).
Zeile 44: Trage den Gesamtbetrag deiner Verkaufspreise ein.
Zeile 45: Trage die Gesamtkosten für den Kauf der verkauften Kryptowährungen ein.
Zeile 46: Falls du Verkaufsgebühren hast, kannst du diese hier eintragen. Achtung: Divly berücksichtigt diese bereits in den Anschaffungskosten, also nicht doppelt eintragen!
Zeile 47: Hier gibst du deinen steuerpflichtigen Gewinn oder Verlust aus privaten Verkäufen an.
Falls du die Freigrenze von 1.000 € (600 € für Steuerjahre 2023 und älter) überschreitest, ist der gesamte Gewinn steuerpflichtig.
Dieser Wert wird in ELSTER automatisch berechnet.
Zeile 54: Trage den Wert aus Zeile 47 in Feld 114 oder 115 (für Ehepartner) ein.
Wie trage ich andere Einnahmen ein? (§ 22 EStG)
Zeile 10, Feld 162: Schreibe eine "1", wenn du Staking-, Lending-, Mining- oder Airdrop-Einnahmen hast.
Zeile 11: Trage die Gesamtsumme aus Staking, Lending, Mining und Airdrops ein. Falls du möchtest, kannst du "Siehe Anhang" als Einkommensart angeben und deine Divly-Steuerübersicht anhängen.
Zeile 14: Falls du noch andere Einnahmequellen hast (Zeilen 12 oder 13), rechne alles zusammen und trage die Summe ein.
Zeile 16: Trage deine gesamte Summe aus den vorherigen Zeilen ein.
Falls deine Einnahmen als gewerbliche Tätigkeit (§ 15 EStG) gelten könnten, solltest du einen Steuerberater fragen.
2. Anlage KAP (Kapitalerträge – Kapitalgewinne-Formular)
Was ist die Anlage KAP?
In der Anlage KAP gibst du Kapitalerträge an, zum Beispiel Dividenden, Zinsen oder Gewinne aus Margin-Trading und Derivaten (Futures, Optionen).
Wie trage ich Margin-Trading & Derivate ein?
Zeile 19: Trage den Gesamtbetrag ausländischer Kapitalerträge aus Derivaten ein.
Zeile 21: Trage die Gesamteinnahmen aus Futures-Gewinnen ein.
Zeile 24: Falls du Verluste aus Futures oder Margin-Trading gemacht hast, trage sie hier ein.
